Una tienda puede tener márgenes correctos y sufrir falta de liquidez. El problema es el calendario: las mercancías se compran antes de venderlas, hay pagos con fechas fijas y las campañas importantes requieren reposiciones anticipadas. El plan de tesorería permite visualizar esos desfases.
Bpifrance Création incluye la tesorería mensual entre las previsiones esenciales del plan de negocio. Para una tienda, también es una herramienta que debe actualizarse cada mes.
Pensar en cobros y pagos reales
La cuenta de resultados y la tesorería no cuentan exactamente la misma historia. Registra cuándo entra o sale el dinero del banco. Incluye cada mes ventas cobradas, aportaciones y créditos, compras de mercancías, alquiler, gastos, salarios, IVA, seguros, suscripciones, cuotas de préstamos, inversiones y publicidad.
En una tienda física con pagos inmediatos, los clientes generan pocos retrasos de cobro. Los pagos a proveedores y el inventario, en cambio, pueden tener un peso importante.
Preparar un calendario de compras de inventario
No calcules las compras aplicando un porcentaje constante a las ventas. Los pedidos siguen un calendario. Por ejemplo, puedes comprar más en septiembre y octubre para vender en noviembre y diciembre. Las previsiones deben reflejarlo.
Distingue también inventario inicial y reposiciones. El primero pertenece a la financiación de apertura; las siguientes deben financiarse mediante la actividad habitual.
Incluir IVA y pagos que suelen olvidarse
Parte del dinero cobrado no es ingreso definitivo. Según el régimen, el IVA repercutido debe liquidarse después de deducciones aplicables. Añade cotizaciones, impuestos, seguros, comisiones bancarias, mantenimiento y otros pagos anuales que no aparecen todos los meses.
Calcular saldos iniciales y finales
Empieza cada mes con el saldo bancario disponible, suma cobros y resta pagos. El saldo final será el inicial del mes siguiente. Así verás inmediatamente cuándo se reduce la reserva de seguridad.
No esperes a tener saldo negativo: una alerta anticipada permite reducir pedidos, negociar plazos, retrasar inversiones o buscar financiación.
Trabajar con tres escenarios de ventas
Una previsión basada solo en las ventas deseadas es frágil. Prepara un escenario central, otro bajo y otro alto. El escenario bajo debe indicar cuántos meses puede funcionar la tienda si vende menos de lo esperado y no obtiene financiación adicional.
Esto permite dimensionar la reserva inicial y evitar inmovilizar demasiado dinero en existencias.
Actualizar los resultados cada mes
Después de abrir, añade una columna de resultados reales y compara: menos ventas, márgenes diferentes, compras anticipadas o gastos imprevistos. Con varios meses de datos, las previsiones reflejarán mejor la estacionalidad propia.
Este trabajo complementa la gestión del inventario. La guía ¿Cómo gestionar las existencias sin inmovilizar la liquidez? desarrolla el vínculo entre rotación y dinero disponible.
Convertir el plan de tesorería en una herramienta de decisión
Su función principal no es solo contable: ayuda a decidir cuándo comprar, qué reserva mantener, cuándo puede asumirse un gasto y si es posible financiar el crecimiento. Vender más puede consumir liquidez si requiere aumentar las existencias.
La guía de Bpifrance Création sobre el plan de tesorería explica cómo elaborarlo. Las primeras hipótesis también pueden organizarse con el generador de planes de negocio Esotericæ.